魯廣網字〔2013〕99號

關于市、縣級分（子）公司財務負責人
定期述職的意見

各市分公司、直屬分公司、子公司：
??? 為加強財務管理和財務監(jiān)督，規(guī)范財務行為，防控財務風險，現(xiàn)就財務負責人定期向上級公司述職提出以下意見，請遵照執(zhí)行。
??? 一、述職對象
??? 述職對象為各市分（子）公司、縣（市、區(qū)）分公司財務負責人。各市分公司財務總監(jiān)或財務部經理為各分公司財務會計工作的總負責人，按照省公司財務內控制度執(zhí)行各分公司的會計核算任務，對各分公司的財務工作負責，同時也要對省公司（董事會）負責；各縣（市、區(qū)）財務主管對各縣級分公司財務工作負責，同時對市級分公司負責。
??? 各市分公司財務負責人定期向省公司財務資產部述職；各縣（市、區(qū)）財務負責人定期向市公司財務部述職。重大財務事項隨時向上級財務負責人報告，必要時可直接向省公司主要領導或分管領導匯報。
??? 二、述職形式
??? 1、每月工作匯報。每月15日前，述職人員將每月工作匯報，以電子郵件或書面形式報上級財務部門。
??? 2、半年工作匯報。7月20日前以書面形式報上級財務部門。
??? 3、年度述職報告會。每年年底或次年年初進行。
??? 4、上級分公司認為必要時，進行當面述職。
??? 三、述職內容
??? 1、每月工作匯報主要內容：
??? （1）本人在單位工作情況。包括：參加單位經營領導班子會議及重大決策情況，在單位的主要工作及成效。
??? （2）單位財務情況。包括：上月經營成果及財務狀況（逐月按規(guī)定的內容、格式上報），賬務、利潤、預算等項目調節(jié)情況，重大決策及重大事項，資產處置事項，投融資事項，重要招投標、采購與重要合同簽訂事項、非生產大額資金使用、重大資產損失（大額壞賬損失和在建工程損失、大宗固定資產和存貨損失、投資損失、資金被盜、被騙、被搶等損失）。經營管理中遇到的問題與難點，解決方案或意見建議等。
??? （3）需省公司或財務資產部協(xié)調解決的問題。
??? （4）對省公司、財務資產部、分（子）公司加強財務管理的意見建議。
??? （5）述職人員認為應當報告的其他事項。
??? 2、半年工作匯報、年度述職結合單位實際，重點總結、報告述職人員履行職責情況。內容包括：
??? （1）單位經營成果及財務狀況，資金管理和成本費用控制情況。
??? （2）單位內控制度的完整性和有效性，財務風險控制情況。
??? （3）單位重大經營決策中的監(jiān)督制衡情況，有無重大經營決策失誤。
??? （4）單位重點工作進展，經營管理中遇到的問題與難點，解決方案或建議。
??? （5）需要省公司協(xié)調解決的事項，對省公司財務管理工作的建議。
??? （6）單位本年度財務決算執(zhí)行情況和下年度財務預算工作安排。
??? 四、其他要求
??? 鑒于財務工作的特殊要求，各市、縣級分（子）公司在確定財務負責人推薦人選時，需征求省公司財務資產部意見。
??? 請各市分公司將此意見轉發(fā)至所屬縣級分（子）公司。

山東廣電網絡有限公司
2013年9月24日

（聯(lián)系人：劉豐菊 電話：0531-89938332）